Založení živnosti v roce 2025: Kompletní přehled poplatků a nákladů

Základní poplatek za ohlášení živnosti

Základní poplatek za ohlášení živnosti v České republice činí 1000 Kč. Tato částka představuje administrativní poplatek, který je nutné uhradit při podání žádosti o živnostenské oprávnění na živnostenském úřadě. Je důležité poznamenat, že tento poplatek je jednorázový a platí se při prvním ohlášení živnosti. Pokud se rozhodnete v budoucnu rozšířit své podnikatelské aktivity o další živnosti, zaplatíte za každou další ohlášenou živnost 500 Kč.

V případě, že se rozhodnete ohlásit více živností současně při prvním podání, celková částka bude stále 1000 Kč, což je pro začínající podnikatele výhodné. Tento systém byl zaveden proto, aby motivoval podnikatele k důkladnému promyšlení svého podnikatelského záměru již na začátku. Je proto rozumné zvážit všechny živnosti, které budete potřebovat, a ohlásit je najednou.

Způsob úhrady poplatku je možný několika způsoby. Nejčastěji se platí přímo na živnostenském úřadě, kde můžete využít platbu v hotovosti nebo platební kartou. Některé úřady umožňují také platbu předem bankovním převodem. V takovém případě je nutné si předem zjistit správné platební údaje včetně variabilního symbolu.

Celkové náklady na založení živnosti však mohou být vyšší než jen základní poplatek. Je třeba počítat s případnými dalšími výdaji, jako je například výpis z rejstříku trestů (který stojí 100 Kč) nebo ověření podpisu (30-40 Kč za jeden podpis). Pokud budete potřebovat odbornou konzultaci nebo pomoc s vyplněním formulářů, mohou náklady dále narůst.

Pro začínající podnikatele je důležité vědět, že existují situace, kdy může být poplatek za ohlášení živnosti nižší nebo dokonce odpuštěn. Například při změně údajů v živnostenském rejstříku z důvodu změny právních předpisů se poplatek neplatí. Stejně tak se neplatí poplatek při změně bydliště, pokud k ní došlo z rozhodnutí úřadů.

V současné době je také možné využít služeb Czech POINTu nebo provést ohlášení živnosti online prostřednictvím datové schránky. Elektronické podání může ušetřit čas i případné cestovní náklady, ale základní poplatek zůstává stejný. Je však třeba mít na paměti, že pro elektronické podání je nutné mít zřízený elektronický podpis nebo datovou schránku.

Pro mnohé začínající podnikatele může být částka 1000 Kč významnou počáteční investicí, ale v kontextu celkových nákladů na rozjezd podnikání se jedná o relativně malou částku. Je důležité si uvědomit, že tento poplatek je jednorázový a představuje vstupní bránu do světa podnikání, která vám může otevřít cestu k budoucím příjmům a profesnímu růstu.

Správní poplatky při registraci

Při zakládání živnostenského oprávnění je třeba počítat s několika povinnými správními poplatky, které jsou stanoveny zákonem. Základní správní poplatek za ohlášení živnosti při vstupu do živnostenského podnikání činí 1000 Kč. Tato částka zahrnuje možnost ohlášení jedné či více živností současně. Pokud se rozhodnete později rozšířit své podnikatelské aktivity a přidat další živnost, zaplatíte správní poplatek ve výši 500 Kč za každou další ohlášenou živnost.

V případě, že potřebujete provést změny v již existujícím živnostenském oprávnění, například změnu místa podnikání nebo přidání provozovny, je stanoven správní poplatek ve výši 100 Kč za každou jednotlivou změnu. Vydání výpisu z živnostenského rejstříku na žádost podnikatele je zpoplatněno částkou 100 Kč za každou i započatou stránku. Je důležité zmínit, že některé změny v živnostenském oprávnění jsou od správního poplatku osvobozeny, například změna příjmení podnikatelky při uzavření manželství nebo změna trvalého bydliště.

Celkové náklady na založení živnosti se však neomezují pouze na správní poplatky. Je třeba počítat i s dalšími výdaji, jako je například ověření podpisu (takzvané úřední ověření) nebo pořízení výpisu z rejstříku trestů, který je potřebný pro prokázání bezúhonnosti. Výpis z rejstříku trestů stojí 100 Kč a úřední ověření podpisu přijde na 30 Kč za jeden podpis.

Pro podnikatele, kteří chtějí využít služeb Czech POINTu pro podání žádosti o živnostenské oprávnění, je stanovena cena 50 Kč za přijetí podání. V případě, že potřebujete provést autorizovanou konverzi dokumentů, což může být nutné při dokládání některých dokumentů, počítejte s poplatkem 30 Kč za každou započatou stránku.

Je také důležité zmínit, že při zakládání živnosti není nutné skládat žádný základní kapitál, jako je tomu například u společnosti s ručením omezeným. To je jedna z hlavních výhod živnostenského podnikání z hlediska počátečních nákladů. Nicméně je vhodné mít určitou finanční rezervu na počáteční investice spojené s podnikáním.

Správní poplatky lze uhradit několika způsoby - v hotovosti přímo na živnostenském úřadě, bankovním převodem nebo pomocí kolkových známek. Při platbě bankovním převodem je nutné počkat na připsání částky na účet úřadu, což může proces založení živnosti mírně prodloužit. Proto mnoho začínajících podnikatelů volí platbu v hotovosti, která umožňuje okamžité zpracování žádosti.

V případě, že plánujete provozovat živnost prostřednictvím odpovědného zástupce, je třeba počítat s tím, že i zde platí stejné správní poplatky jako při běžném ohlášení živnosti. Odpovědný zástupce musí splňovat všechny zákonné podmínky pro provozování živnosti a jeho ustanovení podléhá schválení živnostenského úřadu.

Náklady na výpis z trestního rejstříku

Při zakládání živnosti je výpis z trestního rejstříku jedním z nezbytných dokumentů, které budete potřebovat. Tento dokument představuje povinnou součást žádosti o živnostenské oprávnění a jeho získání s sebou nese určité finanční náklady. V současné době činí standardní poplatek za výpis z trestního rejstříku 100 Kč. Tento poplatek je nutné uhradit bez ohledu na to, jakým způsobem o výpis žádáte.

Existuje několik možností, jak výpis z trestního rejstříku získat. Nejrychlejší cestou je návštěva Czech POINTu, který najdete na většině pošt, obecních úřadů nebo v kancelářích Czech POINT. Při osobní návštěvě dostanete výpis na počkání, což je velkou výhodou zejména pokud spěcháte se založením živnosti. Kromě základního poplatku 100 Kč si však Czech POINT účtuje ještě manipulační poplatek ve výši 50 Kč, takže celková částka činí 150 Kč.

Alternativně můžete o výpis požádat přímo na pracovišti Rejstříku trestů v Praze, kde zaplatíte pouze základní poplatek 100 Kč. Tato možnost je výhodná především pro obyvatele Prahy a okolí. Pro ostatní může být časově i finančně náročnější vzhledem k nutnosti cestování. Je také možné požádat o výpis písemně poštou, ale v tomto případě musíte počítat s delší dobou vyřízení a nutností úředně ověřit svůj podpis, což představuje další náklad přibližně 30-40 Kč.

V kontextu celkových nákladů na založení živnosti představuje výpis z trestního rejstříku relativně malou položku. Zatímco samotné ohlášení živnosti stojí 1000 Kč, výpis z trestního rejstříku je desetinovou položkou. Je však důležité počítat s tím, že tento dokument má omezenou platnost a pro účely založení živnosti nesmí být starší než 3 měsíce od data vydání.

Pro začínající podnikatele je dobré vědět, že pokud zakládají více živností najednou, stačí jim jeden výpis z trestního rejstříku. Není tedy nutné pořizovat nový výpis pro každý předmět podnikání zvlášť. To může představovat určitou úsporu, zejména pokud plánujete podnikat ve více oborech. Náklady na výpis z trestního rejstříku jsou daňově uznatelným výdajem, což znamená, že si je můžete odečíst z daňového základu v rámci nákladů na založení podnikání.

V případě, že potřebujete výpis z trestního rejstříku urgentně, je nejlepší volbou návštěva Czech POINTu, i když je tato varianta o něco dražší. Ušetříte tak čas, který můžete věnovat dalším krokům při zakládání živnosti. Celkové náklady na založení živnosti se obvykle pohybují mezi 2000 až 3000 Kč, přičemž výpis z trestního rejstříku tvoří jen malou část této sumy.

Volba mezi paušální a výdajovou daní

Pro podnikatele je zásadní rozhodnutí, jakým způsobem budou danit své příjmy. Základní volbou je výběr mezi paušální daní a klasickým způsobem evidence příjmů a výdajů. Toto rozhodnutí může významně ovlivnit nejen výši odvodů, ale i administrativní náročnost celého podnikání.

Paušální daň představuje jednodušší variantu, kdy podnikatel platí měsíčně pevně stanovenou částku, která v sobě zahrnuje daň z příjmu, sociální i zdravotní pojištění. V roce 2025 činí základní sazba paušální daně 6 208 Kč měsíčně. Tento způsob je výhodný především pro živnostníky s ročními příjmy do 1,5 milionu korun, kteří nemají významné výdaje spojené s podnikáním. Velkou výhodou je minimální administrativa a absence nutnosti podávat daňové přiznání.

Na druhé straně stojí klasický způsob evidence příjmů a výdajů, kdy podnikatel může uplatňovat buď skutečné výdaje, nebo výdajový paušál. Při využití výdajového paušálu lze odečíst určité procento z příjmů jako uznatelné výdaje - například 80 % u řemeslných živností nebo 60 % u většiny volných živností. Tento způsob může být výhodnější pro podnikatele s vyššími příjmy nebo pro ty, kteří mají významné reálné náklady na podnikání.

Při zakládání živnosti je důležité vzít v úvahu počáteční náklady. Samotné založení živnosti stojí 1 000 Kč za ohlášení živnosti, případně dalších 500 Kč za každou další živnost. K tomu je třeba připočítat případné náklady na poradenství, zřízení bankovního účtu nebo pořízení potřebného vybavení. Tyto vstupní investice mohou ovlivnit rozhodnutí o způsobu danění, zejména v prvním roce podnikání.

Důležitým faktorem při rozhodování je také předpokládaný vývoj podnikání. Pokud podnikatel očekává postupný růst příjmů, může být zpočátku výhodnější paušální daň, ale později může být efektivnější přejít na klasický způsob evidence. Je třeba mít na paměti, že změna režimu je možná vždy pouze k začátku kalendářního roku.

Při volbě způsobu danění je také nutné zvážit další aspekty, jako je možnost uplatnění slev na dani, odpočtů úroků z hypotéky nebo darů. Tyto benefity nelze využít v režimu paušální daně. Podobně je třeba vzít v úvahu, zda podnikatel plánuje kombinovat živnost se zaměstnáním nebo jinými příjmy, protože paušální daň má v tomto ohledu určitá omezení.

Pro začínající podnikatele může být obtížné odhadnout budoucí příjmy a výdaje, proto je vhodné před definitivním rozhodnutím konzultovat obě varianty s účetním nebo daňovým poradcem. Správná volba způsobu danění může ušetřit významné částky na odvodech a zjednodušit administrativu spojenou s podnikáním.

Povinné zálohy na sociální pojištění

Při zahájení podnikání na živnostenský list je důležité počítat s pravidelnými platbami povinných záloh na sociální pojištění. Pro rok 2025 činí minimální měsíční záloha na sociální pojištění 2.944 Kč. Tato částka se každoročně upravuje podle průměrné mzdy a představuje významnou položku v rozpočtu začínajícího podnikatele. Je třeba si uvědomit, že tyto zálohy musíte platit i v případě, že vaše podnikání negeneruje žádný zisk.

V prvním roce podnikání máte možnost platit minimální zálohy, což vám pomůže snížit počáteční náklady spojené se založením živnosti. Celkové náklady na založení živnosti se pohybují okolo 1.000 Kč za samotné založení plus povinné zálohy. Po prvním roce podnikání se výše záloh vypočítává z vašeho dosaženého zisku za předchozí období, konkrétně z vyměřovacího základu, který činí 50% vašeho zisku.

Sociální pojištění je nutné hradit vždy do 20. dne následujícího měsíce. Pokud platbu provedete později, vystavujete se riziku penále. Pro začínající podnikatele je důležité vědět, že v případě vedlejší činnosti (například když máte současně zaměstnání) nemusíte v prvním roce zálohy platit vůbec. Doplatek případně uhradíte až po podání přehledu o příjmech a výdajích za předchozí rok.

Při kalkulaci nákladů na živnost je třeba počítat i s možným navýšením záloh v dalších letech. Pokud váš roční zisk přesáhne určitou hranici, budete muset platit vyšší zálohy. Pro rok 2025 je maximální vyměřovací základ stanoven na 1.935.552 Kč, což odpovídá maximální roční záloze ve výši 564.696 Kč. Většina začínajících podnikatelů se však pohybuje na úrovni minimálních záloh.

Systém sociálního pojištění pro OSVČ zahrnuje důchodové pojištění a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti. Z těchto odvodů vám vzniká nárok na důchod a další sociální dávky. Je důležité si uvědomit, že při výpočtu budoucího důchodu se přihlíží k výši odvedených částek, proto může být strategické platit více než minimum, zejména pokud plánujete podnikat dlouhodobě.

Při zakládání živnosti je vhodné vytvořit si finanční rezervu minimálně na první tři měsíce podnikání, která by měla pokrýt nejen zálohy na sociální pojištění, ale i další provozní náklady. Mnoho začínajících podnikatelů podceňuje význam pravidelných plateb a dostává se do problémů s jejich úhradou. Proto je důležité od začátku důsledně plánovat cash flow a počítat s těmito povinnými výdaji v měsíčním rozpočtu.

Založení živnosti není drahé, ale její provoz už může být. Vždy počítejte s rezervou, protože neočekávané výdaje přijdou vždy.

Radmila Procházková

Povinné zálohy na zdravotní pojištění

Při zahájení podnikání na živnostenský list je nutné počítat s povinnými zálohami na zdravotní pojištění, které tvoří významnou část pravidelných výdajů každého živnostníka. V roce 2025 činí minimální měsíční záloha na zdravotní pojištění 2.722 Kč, což představuje navýšení oproti předchozímu roku. Tato částka se vypočítává z minimálního vyměřovacího základu, který odpovídá polovině průměrné mzdy v národním hospodářství.

Pro začínající podnikatele je důležité vědět, že v prvním roce podnikání platí minimální zálohy bez ohledu na skutečný příjem. Pokud živnostník zahájí činnost v průběhu měsíce, musí uhradit zálohu i za tento neúplný měsíc. Zálohy je nutné platit vždy do 8. dne následujícího měsíce, přičemž jejich neuhrazení může vést k penále a dalším sankcím ze strany zdravotní pojišťovny.

Celkové náklady na založení živnosti, které se pohybují okolo 1.000 Kč za vydání živnostenského oprávnění, jsou tedy jen začátkem. Je třeba počítat s pravidelným měsíčním výdajem na zdravotní pojištění, který za rok dosáhne částky 32.664 Kč. Pro mnohé začínající podnikatele to může představovat značnou finanční zátěž, zejména v počátcích podnikání, kdy příjmy mohou být nestabilní.

V případě, že živnostník má souběžně zaměstnání na hlavní pracovní poměr a živnost provozuje jako vedlejší činnost, může být od placení záloh na zdravotní pojištění osvobozen. Musí však tuto skutečnost doložit příslušné zdravotní pojišťovně. Podobně jsou na tom také studenti do 26 let nebo osoby pečující o malé dítě.

Pro zkušenější podnikatele se výše záloh může měnit v závislosti na dosaženém zisku v předchozím roce. Pokud jejich měsíční vyměřovací základ přesáhne minimální hranici, budou platit vyšší zálohy odpovídající 13,5 % z poloviny průměrného měsíčního příjmu. Je proto důležité průběžně sledovat své příjmy a včas reagovat na případné změny ve výši záloh.

Zdravotní pojištění představuje společně se sociálním pojištěním základní povinné odvody každého podnikatele. Zatímco při zakládání živnosti zaplatíme jednorázově pouze poplatek za vydání živnostenského oprávnění, tyto pravidelné odvody nás budou provázet po celou dobu podnikání. Je proto nezbytné s nimi počítat v podnikatelském rozpočtu a vytvářet si dostatečnou finanční rezervu pro jejich včasnou úhradu, aby se předešlo případným problémům s pojišťovnou a navyšování dlužné částky o penále.

Možnosti vedení účetnictví a daňové evidence

Podnikatelé na živnostenský list mají několik možností, jak vést své účetnictví a daňovou evidenci. Základním rozhodnutím je volba mezi vedením účetnictví svépomocí nebo využitím služeb externí účetní či účetní firmy. Každá z těchto variant má své specifické náklady a důsledky pro podnikání.

Při samostatném vedení účetnictví je počáteční investice spojena především s pořízením účetního softwaru, jehož cena se pohybuje od 2000 Kč do 15000 Kč ročně, v závislosti na funkcionalitě a poskytovaných službách. K tomu je nutné připočítat čas strávený účtováním a průběžným vzděláváním v oblasti účetních a daňových předpisů. Pro začínající podnikatele s menším objemem dokladů může být tato varianta ekonomicky výhodná, nicméně je třeba počítat s rizikem chyb a případných sankcí při nesprávném vedení.

Externí zpracování účetnictví představuje profesionální řešení, které však znamená vyšší měsíční náklady. Ceny za vedení daňové evidence začínají přibližně na 1000 Kč měsíčně, přičemž konečná částka závisí na počtu dokladů, typu podnikání a rozsahu poskytovaných služeb. Kompletní účetní servis včetně mzdové agendy, DPH a daňového poradenství se může vyšplhat až na několik tisíc korun měsíčně. Tato investice se však může vyplatit díky minimalizaci chyb a možnosti konzultovat složitější účetní a daňové situace s odborníkem.

Pro nově založenou živnost je důležité zvážit také počáteční náklady. Samotné založení živnosti stojí 1000 Kč za každý živnostenský list, přičemž při využití služeb specializovaných firem pro založení živnosti se celkové náklady mohou pohybovat mezi 2000 až 5000 Kč. Tyto firmy obvykle zajistí kompletní administrativu včetně registrace na příslušných úřadech.

V průběhu podnikání je třeba počítat i s dalšími souvisejícími výdaji, jako je například pořízení elektronického podpisu (přibližně 400 Kč ročně), datové schránky (zdarma, ale případné rozšířené služby jsou zpoplatněné) a archivace dokladů. Při vedení účetnictví externí firmou je běžnou praxí účtování dodatečných poplatků za zpracování daňového přiznání, přehledů pro správu sociálního zabezpečení a zdravotní pojišťovnu, nebo za sestavení účetní závěrky.

Pro optimalizaci nákladů na vedení účetnictví je vhodné průběžně vyhodnocovat poměr ceny a kvality poskytovaných služeb. Mnoho podnikatelů začíná s vlastním vedením evidence a později, s růstem podnikání, přechází na externí zpracování. Důležité je také zvážit případné specifické požadavky odvětví, ve kterém podnikatel působí, jako například nutnost skladové evidence, vedení knihy jízd nebo specifické výkaznictví pro určité typy dotací či grantů.

Náklady na případné změny v živnostenském oprávnění

Pokud již máte založenou živnost a potřebujete provést změny ve vašem živnostenském oprávnění, je důležité počítat s určitými náklady. Základní poplatek za změnu v živnostenském oprávnění činí 100 Kč, což je výrazně méně než při samotném založení živnosti. Tento poplatek se vztahuje například na přidání nového oboru podnikání do stávajícího oprávnění. Je však třeba mít na paměti, že při provádění více změn najednou se poplatek nesčítá - zaplatíte tedy stejnou částku, ať už měníte jeden údaj nebo několik současně.

V případě, že potřebujete rozšířit své podnikatelské aktivity o další živnostenské oprávnění, budete muset uhradit standardní poplatek 1000 Kč za každou novou živnost. To platí i v situaci, kdy již nějakou živnost provozujete. Například pokud máte volnou živnost a chcete si přidat řemeslnou, zaplatíte plnou částku jako při zakládání nové živnosti.

Změna adresy provozovny nebo sídla podnikání je také zpoplatněna částkou 100 Kč. Stejný poplatek se vztahuje i na změnu osobních údajů, jako je například změna příjmení po svatbě. Důležité je nezapomenout, že veškeré změny je nutné nahlásit živnostenskému úřadu do 15 dnů od jejich vzniku, jinak vám hrozí sankce, které mohou být mnohem vyšší než samotné správní poplatky.

Při přerušení živnosti neplatíte žádný poplatek, stejně tak její obnovení je zdarma. Nicméně ukončení živnostenského oprávnění je zpoplatněno částkou 100 Kč. V některých případech můžete potřebovat výpis ze živnostenského rejstříku, který vás bude stát 100 Kč za každou i započatou stránku. Elektronický výpis získaný prostřednictvím Czech POINTu stojí 100 Kč za první stránku a 50 Kč za každou další.

Je dobré si uvědomit, že kromě samotných správních poplatků mohou vzniknout i další náklady spojené se změnami. Například při změně sídla podnikání budete potřebovat nový výpis z katastru nemovitostí nebo souhlas vlastníka nemovitosti, což představuje další výdaje. Podobně při rozšíření živnosti o řemeslný obor musíte doložit potřebnou kvalifikaci, což může znamenat nutnost absolvování rekvalifikačního kurzu nebo získání potřebného vzdělání.

Celkové náklady na změny v živnostenském oprávnění se tedy mohou významně lišit podle typu a rozsahu prováděných úprav. Proto je vhodné si předem zjistit všechny požadavky a připravit si potřebné dokumenty, abyste předešli zbytečným dodatečným výdajům. V případě nejasností je vždy lepší konzultovat změny přímo na živnostenském úřadě, kde vám poskytnou přesné informace o požadovaných dokladech a souvisejících poplatcích.

Dobrovolné pojištění a další výdaje

Kromě povinných odvodů na sociální a zdravotní pojištění si živnostník může zvolit i další dobrovolná pojištění, která mu pomohou lépe zvládnout případné nepředvídatelné situace. Mezi nejdůležitější dobrovolná pojištění patří nemocenské pojištění, které není pro OSVČ povinné, ale může být velmi užitečné v případě dlouhodobé nemoci. Měsíční platba za nemocenské pojištění se odvíjí od zvoleného vyměřovacího základu, přičemž minimální platba činí přibližně 147 Kč měsíčně.

Další významnou položkou v rozpočtu živnostníka může být pojištění odpovědnosti za škodu, které kryje případné škody způsobené při podnikatelské činnosti. Cena tohoto pojištění se pohybuje v řádu tisíců korun ročně a závisí na oboru podnikání a pojistném limitu. Pro některé profese, jako například stavební činnosti nebo účetní poradenství, je toto pojištění prakticky nezbytné.

Živnostník by měl počítat i s dalšími pravidelnými výdaji, které souvisí s provozem podnikání. Patří mezi ně například náklady na vedení účetnictví, které se pohybují od 1000 Kč měsíčně výše, v závislosti na rozsahu služeb a počtu dokladů. Pokud se živnostník rozhodne vést účetnictví sám, musí investovat do účetního softwaru, jehož cena se pohybuje od několika tisíc korun ročně.

Nezanedbatelnou položkou mohou být také náklady na pronájem kanceláře nebo provozovny, pokud ji živnostník potřebuje. V menších městech se ceny pronájmů pohybují od 2000 Kč měsíčně, ve větších městech mohou dosahovat i desetitisíců korun. K tomu je třeba připočítat náklady na energie, internet a další provozní výdaje.

Pro začínající podnikatele je důležité myslet i na marketingové náklady. Vytvoření kvalitních webových stránek může stát od 15 000 Kč výše, k tomu je nutné připočítat pravidelné platby za hosting a doménu, které činí přibližně 1500 Kč ročně. Investice do online reklamy, vizitky, letáky a další propagační materiály mohou představovat další významnou položku v rozpočtu.

V neposlední řadě je vhodné myslet na vytvoření finanční rezervy, která pomůže překlenout období s nižšími příjmy nebo neočekávané výdaje. Odborníci doporučují mít našetřeno alespoň tři až šest měsíčních výdajů. Tato rezerva by měla být oddělena od běžného podnikatelského účtu a sloužit pouze pro mimořádné situace.

Pro specifické obory podnikání mohou být nutné další investice do vybavení, softwaru nebo speciálních licencí. Například grafici potřebují kvalitní počítač a grafický software, řemeslníci musí investovat do nářadí a vybavení dílny. Tyto počáteční investice se mohou pohybovat od desetitisíců až po statisíce korun, v závislosti na konkrétním oboru.

Celkové roční náklady na provoz živnosti

Provozování živnosti s sebou nese řadu pravidelných výdajů, které musí každý podnikatel pečlivě zvážit ještě před samotným zahájením podnikání. Základním a povinným výdajem jsou odvody na sociální a zdravotní pojištění. Pro rok 2025 činí minimální měsíční záloha na zdravotní pojištění 2 722 Kč a na sociální pojištění 3 054 Kč. Tyto částky musí živnostník hradit bez ohledu na to, zda je v zisku či ve ztrátě.

K těmto pravidelným odvodům je nutné připočítat daňové povinnosti. Živnostník má možnost uplatňovat buď skutečné výdaje, nebo využít výdajové paušály, které se pohybují mezi 40 % až 80 % podle typu činnosti. Při využití paušálů je administrativa jednodušší, ale ne vždy je tato varianta nejvýhodnější. V případě vedení daňové evidence je třeba počítat s náklady na účetní software nebo služby účetní, což může ročně představovat částku od 5 000 Kč do několika desítek tisíc korun.

Další významnou položkou jsou náklady na provozovnu, pokud ji živnostník potřebuje. Průměrný nájem malé kanceláře nebo provozovny se v menších městech pohybuje okolo 8 000 Kč měsíčně, ve větších městech může dosahovat i 15 000 Kč a více. K tomu je nutné připočítat náklady na energie, internet a telefon, které se mohou vyšplhat na dalších 3 000 až 5 000 Kč měsíčně.

Nezanedbatelnou položkou jsou také náklady na dopravu. Pokud živnostník využívá automobil pro podnikání, musí počítat s výdaji na pohonné hmoty, pojištění, servis a odpisy vozidla. Roční náklady na provoz vozidla se běžně pohybují mezi 60 000 až 120 000 Kč, v závislosti na typu vozidla a počtu najetých kilometrů.

Marketing a propagace představují další důležitou kategorii výdajů. V dnešní době je téměř nemyslitelné podnikat bez kvalitních webových stránek a presence na sociálních sítích. Základní webové stránky vyjdou na 15 000 až 30 000 Kč, jejich pravidelná údržba a aktualizace pak na 1 000 až 3 000 Kč měsíčně. K tomu je třeba připočítat náklady na online reklamu, které se mohou pohybovat od několika stokorun až po desetitisíce měsíčně.

Celkové roční náklady na provoz živnosti se tak běžně pohybují v rozmezí 250 000 až 500 000 Kč, přičemž tato částka může být výrazně vyšší v závislosti na oboru podnikání a lokalitě. Je důležité si uvědomit, že první rok podnikání bývá zpravidla finančně nejnáročnější, protože zahrnuje jednorázové náklady na založení živnosti, vybavení provozovny a počáteční investice do marketingu. Proto je vhodné mít před začátkem podnikání vytvořenou dostatečnou finanční rezervu, ideálně ve výši alespoň šestiměsíčních předpokládaných nákladů.